Анализ основных показателей движения денежных потоков организации

В 2009 г. по сравнению с 2008 г. прирост объема продаж составил 67,43 %, однако, в 2010 г. по сравнению с 2009 г. объем продаж снизился на 3,08 %, в 2011 г. по сравнению с 2010 г. - на 16,43 %. Таким образом, наблюдается сокращение объема поступления по основной деятельности организации.

Рентабельности активов организации в 2009 г. составила 10,85 %, в 2011 г. снизилась на 8,26 % и составила 2,58 %, в 2011 г. возросла на 1,58 % и составила 4,16 %.

Прирост потребности в оборотном капитале составил 45,95 % в 2010 г. и 11,35 % в 2011 г.

Прирост потребности во внеоборотных активах составил 14,98 % в 2010 г. и 10,28 % в 2011 г.

В 2009 г. прибыль от продаж организации покрывала процентные платежи в 6,85 раза, однако в 2010 г. показатель снизился до 0,14, в 2011 г. составил 1,97 раза.

Объем реинвестированной прибыли организации позволяет обеспечить возврат обязательств в течение 2 - 3 месяцев.

Значение доли заемных средств в капитале свидетельствует об утрате организацией экономической независимости.

Таким образом, можно сделать вывод, что в 2009 г. прирост объема продаж организации и рентабельность активов позволяли дать положительную оценку ее денежным потокам, в 2010 - 2011 гг. данные показатели заслуживают негативной оценки. Прирост потребности в оборотном капитале в 2010 г. соответствует положительной оценке денежных потоков организации, однако, в 2011 г. - удовлетворительной. Потребность во внеоборотном капитале организации соответствует удовлетворительной оценке. Покрытие процентов за счет прибыли в 2009 г. соответствовало положительной оценке денежных потоков организации, в 2010 - 2011 г. - неудовлетворительной. Срок возврата долговых обязательств соответствует позитивной оценке денежных потоков. Доля заемных средств в общей сумме источников соответствует негативной оценке денежных потоков организации. Совокупная оценка денежных потоков организации - удовлетворительная. Динамика основных показателей состояния денежных средств организации представлена в табл. 12.

Таблица 12 - Динамика основных показателей состояния денежных средств ООО «ТехСтройПлюс» за 2009 - 2011 гг.