Управление денежными потоками организации на примере ООО ТехСтройПлюс

Актуальность дипломной работы заключается в том, что анализ денежных средств востребован многими ведущими организациями, которые применяют его результаты для эффективного управления денежными потоками.

В российских организациях систематический учет и контроль движения денежных средств помогает обеспечить их устойчивость и платежеспособность в текущем и будущем периодах.

Для многих предприятий дефицит денежных средств порожден внешними причинами, такими как: инфляция, обесценивающая оборотные средства, замедление оборачиваемости средств, продолжительность сроков расчетов, и другими, обуславливающими необеспеченность сохранности денежных средств. В результате внешних причин денежные средства не успевают возмещаться. Кроме того, имеется ряд внутренних причин, таких как низкая рентабельность, недостаточно эффективное управление оборотным капиталом, необоснованная кредитная политика, принимаемая предприятием. Иногда предприятие вынуждено прибегать к использованию значительных заемных средств, что, в свою очередь, в последующем приводит к «проеданию» оборотных средств кредитом. Все это отражается на платежеспособности и финансовой устойчивости организации. Выживание организации сегодня зависит от умения правильно выбрать экономические ориентиры и достичь поставленной цели. Для этого необходима оценка перспектив развития организации, прогноз его финансового состояния в будущем, которые базируются на анализе бухгалтерской (финансовой) отчетности.

Одним из важных направлений такой работы является анализ движения денежных средств (платежных потоков).

Цель работы - оценка управления и обоснование решения по повышению эффективности управления денежными потоками организации.

Для достижения поставленной цели требуется выполнение ряда задач:

раскрыть понятие и виды денежных потоков;

рассмотреть сущность и задачи управления денежными потоками;

изучить факторы, влияющие на денежные потоки организации;

исследовать направления оптимизации денежных потоков организации;

изучить методы оценки денежных потоков организации;

оценить состояние денежных потоков объекта исследования;

разработать мероприятия по оптимизации денежных потоков в организации.

Предмет исследования - процесс формирования денежных потоков организации.

Объект исследования - ООО «ТехСтройПлюс».

Информационной базой исследования послужили материалы нормативного и методического характера, научно-практические публикации и труды отечественных экономистов в области теории и практики финансового менеджмента Ковалева В.В., Бланка И.А., Селезневой Н.Н., Лапуста М.Г. и др.

В качестве эмпирической базы исследования использовалась информация оперативного, статистического и бухгалтерского учета, данные финансовой отчетности исследуемого предприятия за 2009 - 2011 гг.

В ходе проведения анализа в дипломной работе применялись следующие методы: сравнительный, горизонтальный, вертикальный, коэффициентный и другие.

1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ И РОЛЬ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ В ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

    © NiceFinances.ru 2024