Обоснование решений по эффективному управлению денежными потоками организации

Проведенный анализ по управлению денежными потоками ООО «ТехСтройПлюс» выявил следующие ключевые проблемы в управлении денежными потоками в организации:

. Снижение положительных денежных потоков по основной деятельности, формируемых за счет реализации продукции, товаров, работ и услуг.

. Отсутствие возможности управления отрицательными потоками денежных средств по основной деятельности.

. Высокий уровень зависимости платежеспособности организации от поступлений дебиторской задолженности при одновременном наличии проблем с инкассацией дебиторской задолженности.

. Ориентированность руководства организации на финансирование за счет свободных денежных средств инвестиций в финансовые, а не в реальные активы.

Для решения указанных проблем предлагается следующее:

. Первоочередной мерой по стабилизации денежных потоков организации должно стать развитие основной деятельности. Поскольку организация работает на строительном рынке, приоритетным направлением должно стать расширение объема строительных заказов. Поскольку организация работает как на рынке внешних отделочных и строительных работ, так и на рынке внутренних отделочных работ, в качестве одного из направлений совершенствования деятельности для расширения поступлений по основной деятельности можно рекомендовать провести реорганизацию структуры управления организацией с выделением профильных видов деятельности.

Как показывает практика работы строительных организаций, одной из проблем является стремление к работе на максимально широком рынке строительных работ. Как следствие, снижается качество работ, поскольку персонал предприятия зачастую не имеет необходимого опыта выполнения тех или иных строительных работ. Другим негативным нюансом подобного подхода является привлечение низкомаржинальных заказов, рентабельных только для строительных организаций, специализирующихся на подобных работах. В целом, следствием широкого профилирования деятельности строительной организации при отсутствии необходимых ресурсов является уменьшение загрузки мощностей за счет неэффективного распределения ресурсов. Подобная ситуация наблюдается и в ООО «ТехСтройПлюс».

Следовательно, расширению поступлений по основной деятельности организации будет способствовать выделение профильных подразделений в организационной структуре управления по видам выполняемых работ и специализация на конкретных видах строительных работ. При этом необходимо обеспечивать активное продвижение услуг организации, ориентируясь не только на рекламу, но принимая участие в различных выставках и ярмарках, а также в тендерах государственных и коммерческих структур.

Таким образом, поступления по основной деятельности организации обеспечиваются, прежде всего, за счет концентрации усилий на развитии основной деятельности. Объективно в предыдущие годы в организации этого не наблюдалось.

Оценить прирост положительного денежного потока по основной деятельности за счет предлагаемых мероприятий можно на уровне 25% относительно прогнозного значения.

. Повышение эффективности управления оттоком средств по основной деятельности обеспечивается за счет введения жесткого нормирования и учета всех ресурсов, используемых при выполнении строительных работ. Поскольку значительная часть работ выполняется на подрядной основе, рекомендуется также подбор постоянных контрагентов для обеспечения более эффективного планирования ценообразования по подрядным работам.