Анализ состава и структуры расходов Комитета по здравоохранению АХМР
Важными объектами анализа расходов Комитета по здравоохранению АХМР является состав и структура расходов.
Анализ структуры расходов предполагает определение удельного веса расходов.
Для изучения состава и структуры расходов учреждения их группируют по статьям бюджетной классификации, затем определяют удельный вес каждой группы расходов в их общей сумме и производят сравнение с показателями сметы.
В табл. 5 приведены данные по общим кассовым расходам учреждения за 2010-2012 годы.
Таблица 5. Динамика кассовых расходов Комитета по здравоохранению АХМР 2008-2010 гг., руб.
|
Наименование |
КЭСР |
2010 год |
2011 год |
2012 год | |||
|
Сумма, руб. |
Уд. вес, % |
Сумма, руб. |
Уд. вес, % |
Сумма, руб. |
Уд. вес, % | ||
|
Всего |
0 |
27 300 134,29 |
100 |
34 698 087,19 |
100 |
43 762 236,26 |
100 |
|
Оплата труда и начисления на оплату труда |
210 |
18 458 258,80 |
67,61 |
24 367 392,72 |
70,2 |
31 481 118,21 |
71,9 |
|
Заработная плата |
211 |
14 864 992,27 |
54,45 |
19 785 589,84 |
57,0 |
25 764 682,55 |
58,9 |
|
Прочие выплаты |
212 |
402 347,90 |
1,47 |
689 160,71 |
2,0 |
703 018,98 |
1,6 |
|
Начисления на оплату труда |
213 |
3 194 018,63 |
11,70 |
3 892 642,17 |
11,2 |
5 013 416,68 |
11,5 |
|
Приобретение услуг |
220 |
2 660 858,90 |
9,75 |
3 611 132,58 |
10,4 |
4 032 492,16 |
9,2 |
|
Услуги связи |
221 |
244 281,97 |
0,89 |
320 999,96 |
0,9 |
369 999,88 |
0,8 |
|
Транспортные услуги |
222 |
271 963,44 |
1,00 |
449 423,10 |
1,3 |
455 999,40 |
1,0 |
|
Коммунальные услуги |
223 |
389 780,09 |
1,43 |
431 179,04 |
1,2 |
494 777,35 |
1,1 |
|
Арендная плата за использование имуществом |
224 |
116 999,90 |
0,43 |
161 772,00 |
0,5 |
190 272,00 |
0,4 |
|
Услуги по содержанию имущества |
225 |
442 111,38 |
1,62 |
956 784,48 |
2,8 |
667 444,32 |
1,5 |
|
Прочие услуги |
226 |
1 195 722,12 |
4,38 |
1 290 974,00 |
3,7 |
1 853 999,21 |
4,2 |
|
Прочие расходы |
290 |
8 546,03 |
0,03 |
17 726,80 |
0,1 |
40 800,00 |
0,1 |
|
Поступление не финансовых активов |
300 |
6 172 470,56 |
22,61 |
6 701 835,09 |
19,3 |
8 207 825,89 |
18,8 |
|
Увеличение стоимости основных средств |
310 |
1 338 474,82 |
4,90 |
1 289 394,1 |
3,7 |
2 299 989,5 |
5,3 |
|
Увеличение стоимости нематериальных активов |
320 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Увеличение стоимости материальных активов |
340 |
4 833 995,74 |
17,71 |
5 412 440,99 |
15,6 |
5 907 836,39 |
13,5 |
|
Медикаменты, перевязочные средства и прочие лечебные расходы |
340341 |
4 234 088,7 |
15,51 |
4 554 951,52 |
13,1 |
4 965 934,51 |
11,3 |
|
Продукты питания |
342 |
39 991,03 |
0,15 |
45 998,57 |
0,1 |
38 967,88 |
0,1 |
|
Мягкий инвентарь |
343 |
48 320,06 |
0,18 |
9 992,00 |
0 |
99 934,00 |
0,2 |
|
Прочие расходные материалы и предметы снабжения |
344 |
511 595,95 |
1,87 |
801 498,90 |
2,3 |
803 000,00 |
1,8 |