Анализ исполнения сметы расходов Комитета по здравоохранению АХМР

Рассмотрим процент кассового расходования от плана отдельно по бюджетным и внебюджетным источникам. Здесь можно увидеть, что наиболее полно расходуются бюджетные средства.

Например, в 2010 году, минимальное значение показателя кассового исполнения расходов наблюдается в статье продукты питания - 97,5 %. В то время как 100 процентное исполнение по бюджетным источникам видим в статьях: услуги связи, услуги по содержанию имущества, поступление нефинансовых активов, увеличение стоимости основных средств, увеличение стоимости материальных активов (мягкий инвентарь, медикаменты), прочие расходы, транспортные услуги, услуги связи, заработная плата, оплата труда и начисления на оплату труда.

Тогда как те же показатели по внебюджетным средствам намного ниже, например, максимальный показатель - 100 % можно увидеть только по статьям начисления на оплату труда, транспортные услуги, а минимальный показатель - 3,3 % - прочие расходные материалы и предметы снабжения (табл. 3).

В 2011 году так же процент использование бюджетных средств выше, нежели внебюджетных. Так, общее расходование бюджетных средств составляет 97,6 %. Если рассматривать данные расходы постатейно, то минимальный показатель 78,9 % - коммунальные услуги, а максимальный - 100 % в статьях: Заработная плата, услуги связи, транспортные услуги, арендная плата за пользование имуществом, поступление нефинансовых активов, увеличение стоимости основных средств, увеличение стоимости материальных активов (мягкий инвентарь, продукты питания, медикаменты, прочие расходные материалы).

Общее расходование внебюджетных средств в 2011 году составляет 91,3 %. Минимальное значение по расходованию внебюджетных средств - 0,6 % по статье прочие расходы. Максимальное значение 100 % - приобретение услуг, услуги по содержанию имущества, поступления нефинансовых активов, увеличение стоимости основных средств.Таблица 3. Анализ исполнения смет расходов за 2011 год