Особенности формирования и использования прибыли коммерческого банка

Налицо, снижение концентрации кредитных рисков как на одного заемщика, так и на группу 10 крупнейших.

Таким образом, мы видим, что кредитная политика Банка «Кредо Финанс» на 2012 год направлена на снижение рисков, увеличения прибыльности кредитных операций.

Проанализировать структуру ресурсной базы Банка «Кредо Финанс» и оценить влияние отдельных её составляющих в общей сумме пассивов можно с помощью данных таблицы 4.

Как видно, уставной капитал как основная часть собственных средств банка осталась неизменной за анализируемый период. Фонды и прибыль, оставшаяся в распоряжении банка существенно возросла и достигла почти полпроцента от итога баланса. Данный пассив является источником выдачи ссуд сотрудникам банка. Темп роста данного показателя составил около 500 %. По состоянию на 01.07.2012 г. нераспределенная прибыль значительно возросла и составила 143200 тыс. руб., что свидетельствует об эффективной деятельности банка. Привлеченные средства преобладают в структуре банковских ресурсов и представляют собой основу функционирования Банка «Кредо Финанс».

Прирост привлеченных средств составляет 1848283 тыс. рублей. Существенную по размеру долю в структуре источников Банка «Кредо Финанс» составляют средства размещенные на расчетных счетах клиентов в виде депозитов, срочных вкладов и вкладов до востребования - 37,65% или в абсолютном выражении 2494190 тыс. руб., что выше значения данного показателя на дату в предшествующем году на 2415тыс. руб. Привлеченные средства кредитных организаций в банк «Кредо Финанс» выросли в 2,8 раза. Анализ основных видов и направлений деятельности Банка «Кредо Финанс», показывает эффективность размещения банком средств.

Главной составляющей активов банка являются кредиты. Их удельный вес в валюте баланса 01. 07. 2012г. - 80,21 %. Основной упор Банк «Кредо Финанс» делает на розничное кредитование, что однако должно измениться после слияния с Росбанком, который имеет репутацию крупного корпоративного кредитора. Что, правда, и не говорит о том, что доля кредитных вложений может увеличиться или уменьшится. Вполне возможно, что активы в новом банке (Росбанк) будут иметь не столь выраженный кредитный характер. В абсолютном выражении сумма кредитных вложений на период 01. 01. 2012г. по 01. 07. 2012г. возросла на 1941796 тыс. руб. или в 1,6 раз. Выросли также вложения в основные средства, нематериальные активы и материальные запасы, что говорит об уверенности собственников и менеджмента в том, что данные инвестиции окупятся за счет дальнейшего увеличения прибыльности.

Центральное место в анализе финансовых результатов Банка «Кредо Финанс» принадлежит объему и количеству получаемых им доходов. Структура доходов и расходов Банка «Кредо Финанс» приведена в таблице 5

Прибыль Банка «Кредо Финанс» представляет собой объективный показатель характеризующий состояние жизненного цикла. Темп роста составил 557,94% или 217724 тыс. рублей.

Хороший результат прироста прибыли Банка «Кредо Финанс», как видно из таблицы, более чем в пять с половиной раз, можно объяснить следующими основными причинами:

· Процентные доходы являются значительными для банка, по данной статье происходит прирост на 180360 тыс. рублей.

· Рост других доходов составил 77,57%,

· Отношение показателя «другие расходы» на две отчетные даты составило 59,54%, в сторону их понижения.

· С развитием филиальных подразделений Банк «Кредо Финанс» увеличивает расходы на содержание аппарата, но вместе с тем, почти в 2 раза снижаются издержки по эксплуатационным расходам - на 71145 тыс. рублей в натуральном выражении.