Анализ расходов, прибыли и рентабельности
Рассмотрим расходы на реализацию УП «Планторг» (табл. 2.13).
Таблица 2.13 - Анализ расходов на реализацию УП «Планторг» за 2010-2011 гг.
|
Статьи расходов |
2010 год |
2011 год |
Отклонение (+/-) | |||
|
сумма, млн р. |
уровень, % |
сумма, млн р. |
уровень, % |
сумма, млн р. |
уровень, % | |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1. Транспортные расходы |
21 |
0,32 |
44 |
0,34 |
23 |
0,02 |
|
2. Расходы на оплату труда |
946 |
14,63 |
1389 |
10,86 |
443 |
-3,76 |
|
3. Расходы по аренде (лизингу) основных средств и нематериальных активов |
33 |
0,51 |
32 |
0,25 |
-1 |
-0,26 |
|
4. Расходы на содержание сооружений, помещений и инвентаря |
78 |
1,21 |
129 |
1,01 |
51 |
-0,20 |
|
5. Амортизация основных средств и нематериальных активов |
92 |
1,42 |
128 |
1,00 |
36 |
-0,42 |
|
6. Затраты и отчисления на ремонт основных средств |
42 |
0,65 |
114 |
0,89 |
72 |
0,24 |
|
7. Износ малоценных и быстроизнашивающихся предметов |
8 |
0,12 |
21 |
0,16 |
13 |
0,04 |
|
8. Расходы на топливо, газ и электроэнергию для производственных нужд |
42 |
0,65 |
73 |
0,57 |
31 |
-0,08 |
|
9. Расходы на хранение, подработку, подсортировку и упаковку товаров |
1 |
0,02 |
1 |
0,01 |
- |
-0,01 |
|
10. Расходы на торговую рекламу |
1 |
0,02 |
1 |
0,01 |
- |
-0,01 |
|
11. Проценты за пользование кредитами и займами |
25 |
0,39 |
31 |
0,24 |
6 |
-0,14 |
|
12. Потери товаров в пределах норм |
3 |
0,05 |
7 |
0,05 |
4 |
0,01 |
|
13. Расходы на тару |
1 |
0,02 |
- |
- |
-1 |
-0,02 |
|
14. Налоги, отчисления и сборы, включаемые в расходы на реализацию |
327 |
5,06 |
538 |
4,21 |
211 |
-0,85 |
|
15. Прочие нормируемые затраты, вкл. в расходы на реализацию |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
16. Расходы по обеспечению условий труда персонала |
8 |
0,12 |
10 |
0,08 |
2 |
-0,05 |
|
17. Расходы по управлению и функционированию торговой организации |
34 |
0,53 |
71 |
0,56 |
37 |
0,03 |
|
18. Прочие расходы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Итого |
1662 |
25,70 |
2589 |
20,25 |
927 |
-5,45 |