Управление денежными средствами

Процесс управления элементами оборотных средств (запасы, дебиторская задолженность, денежные средства) можно представить в виде последовательности следующих этапов:

) анализ уровня элемента оборотных средств в предшествующем периоде;

) нормирование элемента оборотных запасов на будущий период;

) контроль за поддержанием элемента оборотных запасов на уровне установленных нормативов.

Нормирование размеров отдельных элементов оборотного капитала может осуществляться с использованием математических моделей.

Регулярность и периодичность контроля отдельных элементов оборотного капитала определяется требованиями руководства и изменениями внешней среды окружения фирмы. Неблагоприятные изменения внешней среды требуют более жесткого контроля за движением оборотных запасов фирмы.

2. Организационно-экономическая характеристика предприятия