Понятие и сущность кредитного риска в коммерческом банке
Крз
Н6 = ---- х 100% (24), где
К
Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику, имеющему перед банком обязательства по кредитным требованиям, или группе связанных заемщиков, за вычетом сформированного резерва на возможные потери.
Максимально допустимое числовое значение норматива Н6 <http://www.orioncom.ru/demo_bkb/npsndoc/110i04.htm> устанавливается в размере 25 процентов.
. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7 <http://www.orioncom.ru/demo_bkb/npsndoc/110i04.htm>) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7 <http://www.orioncom.ru/demo_bkb/npsndoc/110i04.htm>) рассчитывается по следующей формуле:
∑ Кскр
Н7 = ----------- х 100% (25), где
К
Кскр - крупный кредитный риск, за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям.
Максимально допустимое числовое значение норматива Н7 <http://www.orioncom.ru/demo_bkb/npsndoc/110i04.htm> устанавливается в размере 800 процентов.
В широком смысле кредитный риск - это риск потерь, возникающих в результате неспособности партнера по сделке своевременно выполнить свои обязательства.
В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:
разработка целей и задач кредитной политики банка;
создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений;
изучение финансового состояния заемщика;
изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей;
разработка и подписание кредитного соглашения;
анализ рисков невозврата кредитов;
кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд;
мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.
В связи с появление понятия «кредитный риск» возникает необходимость формирования резерва на возможные потери по ссудам (РВПС). РВПС формируется (корректируется) ежемесячно в последний рабочий день месяца в валюте РФ. РВПС классифицируются в 5 основных групп: [3]
1 группа - стандартные ссуды - 0%
группа - нестандартные - от 1 до 20%
группа - сомнительные ссуды - от 21 до 200%
группа - проблемные ссуды - от 50 до 100%
группа - безнадежные ссуды - свыше 100%
Резерв формируется кредитной организацией <http://ru.wikipedia.org/wiki/Кредитная_организация> при обесценении ссуды <http://ru.wikipedia.org/wiki/Ссуда> (ссуд), то есть при потере ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заёмщиком <http://ru.wikipedia.org/wiki/Заёмщик> обязательств по ссуде перед кредитной организацией либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения) (далее кредитный риск по ссуде).
Резерв на возможные потери по ссудам формируется
· за счет отчислений, относимых на расходы банков,
· при обесценении ссуды,
· в пределах суммы основного долга,
· в валюте РФ независимо от валюты ссуды,
· и используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу,
2. АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОЦЕССА КРЕДИТОВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ НА ПРИМЕРЕ ОАО БАЛТИНВЕСТБАНК