Понятие и сущность кредитного риска в коммерческом банке

Е - корректирующий коэффициент, учитывающий действие внешних факторов для данного клиента банка.

Корректирующий коэффициент Е определяется как отношение суммы всех возможных содействующих факторов (включая факторы, формирующие риск региона, неустойчивость валютных курсов, платежеспособность покупателей клиента, отказ от принятия или оплаты товара клиентом, нарушение сроков оплаты счетов клиентом, изменение цен на сырье, материалы и продукцию, конкурентоспособность продукции клиента, нарушения, хищения, спрос на ссуды со стороны других клиентов, имеющиеся кредитные ресурсы банка и т.д.) к сумме внешних факторов.

Обязательными нормативами банка - инструментами предотвращения рисков - являются:[9]

1. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1) регулирует (ограничивает) риск несостоятельности банка и определяет требования по минимальной величине собственных средств (капитала) банка, необходимых для покрытия кредитного и рыночного рисков. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка определяется как отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска. В расчет норматива достаточности собственных средств (капитала) банка включаются:

· величина кредитного риска по активам, отраженным на балансовых счетах бухгалтерского учета (активы за вычетом созданных резервов на возможные потери и резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, взвешенные по уровню риска);

· величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

· величина кредитного риска по срочным сделкам;

· величина рыночного риска.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1 <http://www.orioncom.ru/demo_bkb/npsndoc/110i04.htm>) рассчитывается по следующей формуле:

К

H1 = -------------------------------------------------------- x 100%(23), где

Кр (А - Рк ) + Тр + КРВ + КРС - Рс + РР

К - собственные средства (капитал) банка;- коэффициент риска актива;

А - актив банка;

Рк - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;

Тр - сумма требований к связанным с банком лицам (за вычетом сформированного резерва на возможные потери по ссудам), взвешанные по уровню риска, умноженные на коэффициент 1,3;

Рс - резерв по срочным сделкам;

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;

РР - величина рыночного риска.

Минимально допустимое числовое значение норматива H1 <http://www.orioncom.ru/demo_bkb/npsndoc/110i04.htm> устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

· для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро - 10 процентов;

· для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро - 11 процентов.

2. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6 <http://www.orioncom.ru/demo_bkb/npsndoc/110i04.htm>) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6 <http://www.orioncom.ru/demo_bkb/npsndoc/110i04.htm>) рассчитывается по следующей формуле: