Понятие кредитного портфеля коммерческого банка

В управлении кредитным портфелем большое значение имеет изменение системы управления сроками активов и пассивов и, следовательно, разницей процентных ставок и в конечном счете, доходностью. Каждый источник ресурсов обладает своими уникальными характеристиками, изменчивостью и резервными требованиями. Подход к их управлению - метод конверсии финансовых ресурсов, который рассматривает каждый источник средств индивидуально.

Управление кредитным портфелем имеет несколько этапов:

· определение основных классификационных групп кредитов и вменяемых им коэффициентов риска;

· -отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп;

· выяснение структуры портфеля (долей различных групп в их общей сумме);

· оценка качества портфеля в целом;

· выявление и анализ факторов, меняющих структуру (качество) портфеля;

· определение величины резервов, которые необходимо создать под каждый выданный кредит (кроме кредитов, под которые может быть создан единый резерв);

· определение общей суммы резервов, адекватной совокупному риску портфеля;

· разработка мер, направленных на улучшение качества портфеля.

Ключевым моментом в управлении кредитным портфелем банка является выбор критерия (критериев) оценки качества каждого кредита и всей их совокупности.[4]