Понятие кредитного портфеля коммерческого банка
Важнейшим показателем уровня организации кредитного процесса является качество кредитного портфеля.
Для раскрытия содержания качества кредитного портфеля обратимся к толкованию термина "качество".
Качество - это:
- свойство или принадлежность, все, что составляет сущность лица или вещи;
совокупность существенных признаков, свойств, особенностей, отличающих предмет или явление от других и придающих ему определенность;
то или иное свойство, признак, определяющий достоинство чего-либо.
Следовательно, качество явления должно показывать его отличие от других явлений и определять его достоинство.
Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений.[2]
Совокупность видов операций и используемых инструментов денежного рынка, образующая кредитный портфель, имеет черты, определяемые характером и целью деятельности банка на финансовом рынке. Известно, что ссудные операции и другие операции кредитного характера отличаются высоким риском. В то же время они должны отвечать цели деятельности банка - получению максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности. Из этого вытекают такие свойства кредитного портфеля, как кредитный риск, доходность и ликвидность.
Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.
Оценка качества кредитного портфеля коммерческого банка строиться на количественной и качественной оценке финансовых коэффициентов, характеризующих различные аспекты кредитной политики банка, которые представлены в таблице 5. - Коэффициенты доходности кредитных вложений банка.[15]
Таблица 5. - Коэффициенты доходности кредитных вложений банка.
|
Коэффициент |
Характеристика |
Расчет коэффициента |
Оптимум,% |
|
К1 |
Дает возможность оценить прибыльность кредитного портфеля |
Проц.доходы- Проц.расх Кредитные вложения |
0,6-1,4 |
|
К2 |
Отражает долю процентной маржи банка в его капитале |
Проц.доходы- Проц.расх Капитал банка |
10-20 |
|
К3 |
Показывает рентабельность кредитных вложений |
Проц.доходы- Проц.расх Чистый кредитный портфель |
2-3,5 |
|
К4 |
Характеризует реальную доходность кредитных вложений |
Проц.доходы (полученные) Чистый кредитный портфель |
Ср.величина по системе |
|
К5 |
Характеризует качество управления кредитным портфелем банка с позиций объемов «неработающих» кредитных вложений (пролонгированные и просроченные) |
Кред.влож., не приносящ.доход Активы банка |
0,5- 3 |
|
К6 |
Детализирует оценку качества управления кредитным портфелем |
Кред.влож., не приносящ.доход Кред.влож.всего |
3-7 |
|
К7 |
Позволяет оценить, насколько привлеченные ресурсы используются в доходоприносящих операциях банка |
Кред.влож.всего Депозиты |
1 или менее |
|
К8 |
Характеризует долю качественных кредитов |
Кред.влож-Кред.просроч. Кред.вложения |
40-60 |
|
К9 |
Отражает степень покрытия возможных убытков от невозвратов. (Чем меньше его знаменатель, тем лучше) |
Объем резерва по кредитам Кредитн.вложения, не приносящ.доход (пророченные платежи по основному долгу) |
60-70 |
|
К12 |
Характеризует полноту создания специального резерва на покрытие возможных убытков по кредиту |
Резерв на убытки по кредитам(факт.) Резерв на убытки по кредитам (расчетный) |
100 |
|
К13 |
Свидетельствует о степени достаточности резервов банка в случае непогашения кредитов |
Резерв на убытки по кредитам (факт.) Кредитные вложения (всего) |
0,9-5 |
|
К18 (Н6) |
Устанавливает максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков |
Совокуп. сумма треб. КБ к заемщику Собственные средства КБ (капитал) |
25 |
|
К19 (Н7) |
Устанавливает максимальный размер крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка |
Совокуп. величина крупных кредитных рисков Собственные средства КБ (капитал) |
800 |