Процесс кредитования юридических лиц в коммерческом банке

n

(15)

i=1

где Б - сумма балов по рейтингу

Реi - рейтинг i-го показателя

Клi - классность i-го показателя

n - количество показателей

i - показатель

По результатам рейтинговой оценки определяется класс кредитоспособности клиента. Например, I класс присваивается при 100 - 150 баллах, II класс - при 151 - 250 баллах, III класс - при 251 - 300 баллах.

Помимо рейтинговой оценки целесообразно сделать прогноз возможного банкротства заемщика - «Z - анализ» по Альтману.

Уравнение Z - оценки:

(16)

где (17)

(18)

(19)

(20)

(21)

Если Z меньше 1,8 - вероятность банкротства очень велика. Если Z меньше 2,675 - заемщика можно отнести к группе ближайших банкротов. Если Z больше 2,99 - заемщик относится к группе успешно действующих.

Кредитование юридических лиц представляет собой сложный и трудоемкий процесс, в котором задействован ряд отделов и подразделений банка, качественная работа которых с соблюдением банковского законодательства позволяет банку эффективно распределять свои ресурсы.

Обеспечение возвратности кредита как принцип кредитования выражает необходимость защиты имущественных интересов банка при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Под формой обеспечения возвратности понимается форма гарантированных обязательств заемщика. Все обеспечивающие обязательства являются дополнительными к основному долгу заемщика. Они оформляются специальными документами, имеющими юридическую силу.

Законом «О банках и банковской деятельности» и Гражданским кодексом предусматривается, что исполнение основного обязательства заемщика может подкрепляться такими формами обеспечения, как залог, гарантия, поручительство, и другими способами, предусмотренными законами или договором.

Залогом могут быть обеспечены обязательства как юридических, так и физических лиц. Предметом залога может быть любое имущество, которое в соответствии с законодательством России может быть отчуждено залогодателем, а также ценные бумаги и имущественные права. Залогодателем может быть лицо, которому предмет залога принадлежит на праве собственности или полного хозяйственного ведения

Виды обеспечения, которые могут приниматься в расчет кредитором при принятии решения о выдаче долгосрочного кредита показаны на рисунке 1.

Рисунок 1- Виды обеспечения кредита

Коммерческие банки нередко в качестве условия получения кредита выставляют требование хранения заемщиком на депозитном счете определенной денежной суммы (10-20% от испрашиваемой суммы кредита), которая называется компенсационным остатком, что дает возможность банку привлечь на конкретный срок кредитные ресурсы и выступает формой обеспечения возвратности кредита. Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику выбрать наиболее приемлемую форму обеспечения возвратности кредита.