Процесс кредитования юридических лиц в коммерческом банке

Таблица 2. - Оценка эффективности (оборачиваемости) и рентабельности.

В таблицах 3 и 4 представлены расшифровки формул, приведенных в таблицах 1 и 2

Таблица 3. - Агрегированный баланс предприятия - заемщика

Таблица 4. - Агрегированные данные финансовой отчетности предприятия - заемщика

Для более полной и объективной оценки ликвидности можно использовать следующую факторную модель общего показателя:

(14)

где X1 - показатель, характеризующий величину текущих активов, приходящихся на рубль прибыли (обратный показатель рентабельности активов);

X2 - показатель, свидетельствующий о способности предприятия погасить свои долги за счет результатов своей деятельности и характеризующий устойчивость финансов. Чем выше его величина, тем лучше финансовое состояние предприятия.

Помимо показателей финансовой устойчивости многие банки используют рейтинговую оценку заемщиков.

Рейтинг -

это метод сравнительной оценки деятельности нескольких банков. В основе рейтинга лежит обобщенная характеристика по определённому признаку, позволяющая выстраивать (группировать) коммерческие банки в определённой последовательности по степени убывания данного признака.

Применение этого метода позволяет охарактеризовать финансовое состояние заемщика с помощью синтезированного показателя - рейтинга, выраженного в баллах, а также определить границы интервала колебания этот показателя, при которых возможна выдача ссуды. Класс заемщика устанавливается по сокращенному кругу финансовых коэффициентов, так как многие показатели дублируют друг друга. Сумма балов по рейтингу рассчитывается по следующей формуле: