Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
Таблица 23
Структура поступления денежных средств в 2009 - 2010 гг.
|
Источники |
Структура | ||
|
Отчетный период |
Прошлый период |
Отклонение | |
|
Средства, полученные от покупателей, заказчиков |
22127 |
18507 |
+3620 |
|
Прочие доходы |
293 |
108 |
+185 |
|
Итого |
22420 |
18615 |
3805 |
Таблица 24
Структура использования денежных средств в 2009- 2010 гг.
|
Направления использования |
Структура | ||
|
Отчетный период |
Прошлый период |
Отклонение | |
|
Оплата приобретенных товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов |
11254 |
7258 |
+3996 |
|
Оплата труда |
4933 |
5385 |
-452 |
|
Расчеты по налогам и сборам |
2489 |
2116 |
+373 |
|
Прочие расходы |
2326 |
2571 |
-245 |
|
Итого |
21002 |
17330 |
3672 |
Таблица 25
Расчет чистого денежного потока 2009 - 2010 гг. (ЧДП)
|
Показатели |
Отчетный период |
Прошлый период |
Отклонение |
|
I. Поступило денежных средств |
22420 |
18615 |
+3805 |
|
II. Направлено денежных средств |
21002 |
17330 |
-3672 |
|
ЧДП = раздел I - раздел II |
+1418 |
+1285 |
+133 |
По результатам анализа можно сделать вывод, что предприятие улучшило свою платежеспособность по сравнению с 2009 годом: в отчетном периоде получен приток денежных средств в размере 1418 тыс. руб., что на 133 тыс. руб. больше, чем в предыдущем году.
Проведем анализ денежных потоков за период 2010-2011 гг. (табл. 26-28)
Таблица 26
Структура поступления денежных средств в 2010 - 2011 гг.
|
Источники |
Структура | ||
|
Отчетный период |
Прошлый период |
Отклонение | |
|
Средства, полученные от покупателей, заказчиков |
22288 |
22127 |
+161 |
|
Прочие доходы |
382 |
293 |
+89 |
|
Итого |
22670 |
22420 |
+250 |