Расчет формирования НДС
Таблица 1. Формирование НДС, подлежащего уплате в бюджет (к возмещению из бюджета)
|
№ |
Хозяйственные операции |
Начисленный НДС, тыс.руб. |
НДС к возмещению, тыс.руб. | ||||
|
январь |
февраль |
март |
январь |
февраль |
март | ||
|
1 |
Заказчиком подписан акт за выполнение СМР |
3420 |
2160 |
918 | |||
|
2 |
Получена выручка от реализации недоамортизированного автомобиля |
32,3 | |||||
|
3 |
Получен аванс в счет предстоящих работ |
12,1 | |||||
|
4 |
Получены средства от сдачи в аренду имущества |
2,3 | |||||
|
Итого |
3464,4 |
2162,3 |
918 | ||||
|
5 |
Получены и переданы в производство строительные материалы |
137,3 | |||||
|
6 |
Приобретена лицензия на строительную деятельность |
11,7 | |||||
|
7 |
Приобретен компьютер |
8,5 | |||||
|
8 |
Получен и оплачен счет по аудиторским услугам |
3,2 | |||||
|
9 |
Работниками предъявлены авансовые отчеты по командировкам |
0,8 | |||||
|
10 |
Приобретены и введены в эксплуатацию приспособления для монтажа |
25 | |||||
|
11 |
Получен и оплачен счет за выполнение юридических услуг |
4 | |||||
|
12 |
Организацией получен счет по оплате работ производственного характера |
19,8 | |||||
|
13 |
Получен счет по содержанию служебного транспорта |
2,7 | |||||
|
14 |
Получен и оплачен счет по расходам на рекламу, прошедшей в СМИ |
13,3 | |||||
|
15 |
Оплачено повышение квалификации работников |
3,9 | |||||
|
17 |
Итого |
161,5 |
29 |
39,7 | |||
|
18 |
НДС за квартал |
6544,7 |
230,2 | ||||
|
19 |
НДС к уплате в бюджет = 6544,7 - 230,2 = 314,5 тыс.руб. | ||||||