Анализ движения денежных средств предприятия
В процессе кругооборота оборотные средства неизбежно меняют свою функциональную форму, и в сфере обращения в результате реализации готовой продукции превращаются в денежные средства.
Денежные средства - наиболее ликвидные активы и долго не задерживаются на данной стадии кругооборота. Однако в определенном размере они постоянно должны присутствовать в составе оборотных средств, иначе предприятие может быть признано неплатежеспособным.
Главная цель анализа движения денежных средств предприятия - оценить способность предприятия зарабатывать денежные средства в размере и в сроки, необходимые для осуществления планируемых расходов (см. таблицу 9).
Таблица 9 - Анализ движения денежных средств в ТОО «Софт Эл» за 2009 - 2011 гг.
|
Наименование показателя |
2009г., тыс. тг. |
2010г., тыс. тг. |
2011г., тыс. тг. |
Абсолютное отклонение 2011 г. к 2009 г., тыс.тг. |
Темп роста 2011 г. к 2009 г., % |
|
Остаток денежных средств на начало периода |
25 |
99 |
42 |
17 |
168,00 |
|
Основная деятельность: Поступление от реализации |
15301 |
22707 |
39993 |
24692 |
261,37 |
|
Авансы полученные от покупателей |
3078 |
3746 |
5303 |
2225 |
172,28 |
|
Прочие поступления |
680 |
- |
5068 |
4388 |
745,29 |
|
Итого поступлений |
19059 |
26453 |
50364 |
31305 |
264,25 |
|
Платежи за товары и услуги |
1845 |
2766 |
4099 |
2254 |
222,17 |
|
Заработная плата |
1484 |
2923 |
5205 |
3721 |
350,74 |
|
Платежи в бюджет |
1199 |
4245 |
3238 |
2039 |
270,06 |
|
Прочие расходы |
2300 |
1157 |
562 |
-1738 |
24,43 |
|
Итого выплат |
6828 |
11091 |
13104 |
6276 |
191,91 |
|
Инвестиционная деятельность |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Финансовая деятельность | |||||
|
Поступление кредитов и займов |
1692 |
- |
1100 |
-592 |
65,01 |
|
Выплаты дивидендов |
- |
- |
- |
- |
- |
|
Итого расходов |
1692 |
- |
1100 |
-592 |
65,01 |
|
Остаток денежных средств на конец периода |
86 |
42 |
251 |
165 |
291,86 |
1 2