Управление финансовыми рисками в ОАО "Текстильмаш"
Для оценки ликвидности баланса ОАО "Текстильмаш" за 2008 - 2010 гг. составим табл.4.
Таблица 4
Оценка ликвидности баланса ОАО "Текстильмаш" за 2008-2010 гг. (
тыс. руб.)
|
АКТИВ |
ПАССИВ |
Излишек (+) или недостаток (-) средств (А - П) | ||||||||
|
на конец года |
на конец года |
на конец года | ||||||||
|
2008 |
2009 |
2008 |
2008 |
2009 |
2010 |
2008 |
2009 |
2010 | ||
|
А1 |
736 |
4228 |
7883 |
П1 |
11546 |
13926 |
23066 |
-10810 |
-9698 |
-15183 |
|
А2 |
7162 |
16714 |
21242 |
П2 |
- |
- |
- |
+7162 |
+46714 |
+21242 |
|
А3 |
18567 |
23593 |
33613 |
П3 |
127 |
222 |
252 |
+18440 |
+23371 |
+33361 |
|
А4 |
107177 |
162175 |
94796 |
П4 |
121969 |
192562 |
134216 |
-14792 |
-30387 |
-39420 |
|
Б |
133642 |
206710 |
157534 |
Б |
133642 |
206710 |
157534 |
- |
- |
- |
Сопоставление итогов А1 и П1 отражает соотношение текущих платежей и поступлений. На ОАО "Текстильмаш" это соотношение не удовлетворяет условию абсолютно ликвидного баланса (А1 < П1) и свидетельствует о том, что в ближайший к рассматриваемому периоду времени предприятию не удастся поправить свою платежеспособность. Причем с 2008 г. до 2010 г. платежный недостаток наиболее ликвидных активов для покрытия наиболее срочных обязательств увеличивается с 10810 тыс. руб. в 2008 г. до 15183 тыс. руб. в 2010 году. Таким образом, за период 2008 - 2010 гг. баланс не обладает текущей ликвидностью, предприятие не платежеспособно (А1 < П1).