Анализ основных расходов Управления Роспотребнадзора по Республике Мордовия за 2007-2009 гг.
Из приведенных в рисунке 2.9 данных пронаблюдаем, как изменялась динамика расходов по предоставленным Управлению услугам за 2007-2009гг.
Рисунок 2.9 - Динамика расходов по ЭКР 220 за 2007-2009 гг., тыс.р.
Как видно из диаграммы, в 2007 и 2008 годах наблюдался рост расходов по содержанию имущества, в 2009 году произошел рост по полученным услугам. Расходы по статье 220 «Приобретение услуг» составили в 2007 году 15897,9 тыс. руб., в 2008 году расходы увеличились на 431,5 тыс руб. и составили 16329,4 тыс.руб, в 2009 году по данной статье было израсходовано 13183 тыс.руб. тыс.рублей. Такое объемное расходование средств вызвано тем, что в августе 2006 года был начат капитальный ремонт Управления, который был завершен в 2009 году, а в 2008 году проводилось благоустройство прилежащей к зданию отделения территории и был завершен ремонт холла.
Данные по расходам по подстатье 223 «Коммунальные услуги» в разрезе показателей представлены в таблице 2.10.
Таблица 2.10 - Расходы Управления на оплату коммунальных услуг в разрезе показателей, тыс.р.
Наименование |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
водоснабжение |
55 |
53 |
54,2 |
эл.энергия |
720 |
719,3 |
737 |
отопление |
248,4 |
497 |
935,8 |
Итого: |
1023,4 |
1269,3 |
1727 |
Рассмотрим, как изменялись расходы по подстатье 223 «Коммунальные услуги» в разрезе показателей (рисунок 2.10).
Рисунок 2.10 - Динамика расходов по статье 223 в разрезе показателей, тыс.р.
Исследуя диаграмму рисунка 2.10, нетрудно заметить, что в целом по коммунальным услугам произошло увеличение расходов - на 40%, что составляет 703,6 тыс.рублей.
После ремонта здания, электросетей и системы водоснабжения были приобретены новые счетчики по учету потребления электроэнергии, холодной воды, в связи с этим потребление данных коммунальных услуг уменьшилось. Однако уменьшения расходов по данным показателям не произошло вследствие увеличения тарифов на данные услуги.
Кроме того, произошло увеличение расходов на отопление, с 2007 г. Данный показатель увеличился на 687,4 тыс.руб., что связано с увеличением тарифов на тепловую энергию, а также проведенным ОАО «Саранск-ТеплоТранс» в 2009 году перерасчетом.
Рассмотрим представленные в таблице 2.11 расходы по статье «Увеличение стоимости материальных запасов».
Таблица 2.11 - Расходы Управления по статье 340 «Увеличение стоимости материальных запасов», тыс.р.
Наименование |
2007г. |
2008г. |
2009г. |
ГСМ |
2800 |
3027 |
3010 |
канц.товары |
1170 |
1035 |
1003 |
хоз.товары |
237 |
270 |
284 |
запчасти |
418,3 |
405,2 |
708,4 |
Итого |
4625,3 |
4737,2 |
5005,4 |