Порядок получения и погашения краткосрочного кредита

· Анализ конкретных статей баланса. Прежде всего отслеживается структура и тенденция изменения краткосрочной кредиторской задолженности. Изучаются причины образования просроченной задолженности поставщикам, бюджету, персоналу по оплате труда и меры, принимаемые к ее погашению. При изучении структуры оборотных активов выявляют тенденции изменения таких элементов, как производственные запасы, незавершенное производство, готовая продукция и анализируют причины, повлиявшие на необоснованное снижение (рост) данных статей. При анализе дебиторской задолженности изучают состояние расчетов с покупателями. Высокие темпы роста дебиторской задолженности и особенно наличие просроченной дебиторской задолженности свидетельствует о предоставлении организацией товарных ссуд потребителям и недостаточности проводимой им работы по взысканию долгов.

Анализ платежеспособности и кредитоспособности

Рассчитывается ряд коэффициентов, анализируется их динамика, сравнивается с нормативными значениями.

· Коэффициент платежеспособности. Значение коэффициента ниже единицы означает, что оборотных активов недостаточно для погашения всех обязательств.

· Коэффициенты ликвидности: текущая ликвидность, промежуточная ликвидность, абсолютная ликвидность. Если полученные значения менее нормативных, это свидетельствует о недостаточности оборотных активов для покрытия краткосрочных обязательств организации.

· Коэффициент финансовой независимости. Оптимальное значение этого коэффициента - не менее 0,5. Увеличение доли собственного капитала способствует усилению финансовой устойчивости организации, снижению риска финансовых затруднений.

· Коэффициенты деловой активности. Показывают эффективность использования оборотных средств организации.

- Коэффициент обеспеченности собственными оборотными активами (показывает долю собственных оборотных активов в общей сумме оборотных активов организации).

Нормативное значение для промышленных предприятий = 0,3, для торговых = 0,1. Если рассчитанное значение ниже нормативного, это свидетельствует о недостаточности собственных оборотных активов для нормального ведения хозяйственной деятельности.

Коэффициент маневренности собственными оборотными активами. Показывает, какая часть собственных финансовых ресурсов вложена в наиболее мобильные (оборотные) активы.

Коэффициент оборачиваемости.

Скорость оборачиваемости производственных запасов и затрат (Длительность оборота оборотных активов). Этот показатель отражает время совершения полного цикла производства и обращения запасов.

Анализ финансовых результатов

. Проводится анализ динамики прибыли организации, используя показатели общей прибыли отчетного периода, прибыли от реализации продукции, прибыли, остающейся в распоряжении организации.

. Определяют показатели рентабельности, характеризующие эффективность работы организации в целом и доходность различных направлений ее деятельности.

Оценка кредитуемого проекта

При анализе кредитуемого проекта изучается прежде всего соответствие цели запрашиваемого кредита характеру уставной деятельности организации, осуществим ли данный проект, исходя из ее производственных мощностей, материальных и трудовых ресурсов. Выявляются основные проблемы и риски, влияющие на реализацию проекта.

Далее кредитным работником изучаются контракты, договоры, товарно-транспортные накладные, таможенные декларации и другие документы, подтверждающие реальность кредитуемой сделки. На основании представленных контрактов и договоров на реализацию анализируется реальность указанных цен, прибыльность сделки, отсутствие обстоятельств, которые могут оказать влияние на своевременный возврат кредита.

Форма и оценка обеспечения возврата кредита и процентов по нему

Исполнение обязательств по кредитному договору может обеспечиваться:

1. Гарантийным депозитом денег.

2. Страхованием кредитодателем риска невозврата кредита.

3. Переводом на кредитодателя правового титула (на имущество и имущественные права).

4. Залогом недвижимого и движимого имущества.

5. Поручительством.

6. Гарантией.

Преимущественно организацией в качестве обеспечения предлагается залог. В залог могут приниматься недвижимость, запасы сырья, готовой продукции и иные материальные ценности. Залог означает, что в случае невыполнения заемщиком своих обязательств по кредитному договору, банк приобретает право удовлетворять свои требования из стоимости заложенного имущества. При этом оформляется «Договор залога».