Анализ финансово-хозяйственной деятельности компании на основе Ф№1
Численность персонала ОАО «РОСЭНЕРГОАТОМ» снизилась незначительно, всего на 47 человек или на 5,1%. Наблюдается спад производительности труда на 79,13 тыс. руб. или на 79,51% в основном это вызвано технологическими и организационными факторами.
В 2012 году наблюдается значительное снижение показателей прибыли по сравнению с 2010 г. Прибыль от реализации уменьшилась на 23393 тыс. руб. или на 33,69%, чистая прибыль - на 8208 тыс. руб. или на 49,10%. В связи с уменьшением величины прибыли падает рентабельность. За анализируемый период она упала на 6,81, а рентабельность от продажи на 5,49%.
Состав и структура затрат на производство произведенных предприятием представлены в таблице 5.
Таблица 6. - Структура затрат на производство
|
Наименование Показателей |
2011 год |
2012 год |
Отклонение | |
|
Сумма, тыс. руб. |
уд. вес, % | |||
|
1 Материальные затраты |
244898 |
199198 |
-45700 |
81,34 |
|
2 Затраты на оплату труда |
22553 |
38559 |
+16006 |
170,97 |
|
3 Отчисления на социальные нужды |
8029 |
13624 |
+5595 |
169,68 |
|
4 Амортизация |
5039 |
4980 |
-59 |
98,83 |
|
5 Прочие затраты |
6804 |
1142 |
+4618 |
167,87 |
|
Итого по элементам затрат |
291941 |
263165 |
-28776 |
90,14 |
За отчетный год отмечается как абсолютное сокращение так и сокращение удельного веса в общем составе материальных затрат. Так доля материальных затрат уменьшилась на 45700 тыс. руб. или на 81,34% по отношению к показателю предыдущего 2011 г. В то же время на 16006 тыс. руб. увеличились затраты на оплату труда, их доля вместе с отчислениями на социальные нужды составила 69%. Отмечается и рост прочих затрат на 4618 тыс. руб. (167,87%). Согласно отчета в состав прочих затрат включены пар и электроэнергия, вода, цеховые и общезаводские расходы.
О финансовом состоянии предприятия можно судить по данным таблицы 7.
Таблица 7. - Показатели финансового состояния ОАО «РОСЭНЕРГОАТОМ»
|
Показатели |
Значение показателей | ||
|
на нач. года |
на конец года |
оптимальное | |
|
Показатели оценки ликвидности | |||
|
1. Коэффициент абсолютной ликвидности =А1:К1О1*(Т1П1) |
0,042 |
0,001 |
>0,2 |
|
2. Коэффициент быстрой ликвидности =А1-А2:К1О1(Т1П1) |
0,34 |
0,33 |
>0,7 |
|
3, Коэффициент текущей ликвидности =А1+А2+А3:К1О1(Т1П1) |
1,025 |
0,995 |
>1 |
|
Показатели финансовой устойчивости | |||
|
1. Обесп.собственными оборотными средствами = Соб.об.ср.:текущ.акт. |
0,01 |
0,02 |
>0,1 |
|
2. Маневренности собственного капитала |
0,01 |
0,02 |
0,2-0,5 |
|
3. Автономии |
0,5 |
0,5 |
>0,5 |
|
4. Финансовой устойчивости |
0,5 |
0,5 |
>0,5 |
|
Показатели деловой активности | |||
|
1. Коэффициент оборачиваемости капитала |
1,99 |
1,34 |
Снижение оборачиваемости отрицательная тенденция |
|
2. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала |
4,07 |
3,29 | |
|
3. Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности |
5,35 |
3,95 | |
|
Показатели рентабельности | |||
|
1. Рентабельность активов |
0,09 |
0,05 |
Снижение показателя в динамике отрицательная тенденция |
|
2. Рентабельность собственного капитала |
0,19 |
0,10 | |
|
3. Рентабельность продаж |
0,10 |
0,04 | |
|
4. Рентабельность производства |
0,12 |
0,05 | |