Механизм предоставления и возврата кредитов

Предоставление кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора между банком и организацией путем безналичного перевода денежных средств на счет кредитополучателя либо на счета третьих лиц или путем выдачи наличных денежных средств. Для заключения кредитного договора в банк необходимо предоставить бухгалтерскую отчетность за отчетный период и копи договоров (контрактов) в подтверждение кредитуемых сделок. Наличные денежные средства предоставляются организациям на выдачу заработной платы.

Погашение (возврат) кредита и уплата процентов за пользование им производится в безналичном расчете.

Кредитополучатель - юридическое лицо, расчетный счет которого открыт в ином банке, к указанному выше перечню документов дополнительно обязан представить:

ü копии учредительных документов, предусмотренных законодательством для соответствующей организационно-правовой формы юридического лица, удостоверенные нотариально, или вышестоящим органом, или органом, производившим регистрацию;

ü копию документа о государственной регистрации, удостоверенную нотариально или органом, производившим регистрацию;

ü карточку с образцами подписей должностных лиц, имеющих право распоряжаться счетом, и оттиска печати владельца счета, удостоверенную нотариально либо вышестоящим органом и оттиском его печати.

По усмотрению банка кредитополучатель обязан представить и другие документы.

Для получения кредита необходимо:

письменное ходатайство, в котором указывается цель кредита, размер, срок, конкретные сроки погашения кредита, приводится краткая характеристика кредитуемого мероприятия и рассчитывается экономическая эффективность от него (технико-экономическое обоснование).

Кредитный договор заключается с банком. В котором, оговариваются сумма получаемого кредита (кредитной линии), процентная ставка за пользование кредитом, сроки его предоставления и погашения, права и обязанности сторон, способ обеспечения исполнения обязательств (залог, гарантия, поручительство и др.) и иные условия.

Прогнозный график использования выручки.

Баланс предприятия и отчет о прибылях и убытках.

Оформление залога имущества (залоговое обязательство, заверенное нотариально).

Контракты при приобретении материальных ценностей и др.

После предоставления всей необходимой документации банк составляет распоряжение.

Кредиты носят целевой характер, то есть на те цели, на которые они предоставлены, они должны быть и использованы. Целевое использование предоставленных кредитов контролирует банк и это отражается в сведениях о целевом использовании кредита (приложение 4). В случае нецелевого использования кредита он сразу же взыскивается, и на организацию налагаются штрафные санкции.

В зависимости от срока на который получают кредит и займы в бухгалтерском учёте выделены разные балансовые счета.

Не допускается выдача кредита в следующих случаях: на покрытие убытков; уплату взносов в уставные фонды юридических лиц; погашение ранее полученных кредитов либо кредита за другого кредитополучателя; уплату налогов и иных платежей в бюджет и государственные внебюджетные фонды, страховых платежей; оплату телеграфных и почтовых расходов. Национальный банк Республики Беларусь может определять иные цели, на которые не может быть выдан кредит. Так, запрещается выдача банком кредита кредитополучателю, имеющему просроченную (сомнительную) задолженность по ранее выданным ему кредитам, кроме случаев, установленных законодательством Республики Беларусь.