Расчет кредитоспособности заемщика
Методики применяемые банками для оценки кредитоспособности заемщика различны, но все они содержат определенную систему финансовых коэффициентов.
Платежеспособность хозяйствующего субъекта -
это его способность и готовность погасить краткосрочную задолженность всеми средствами имеющимися в его распоряжении.
Платежеспособность
= текущие активы - краткосрочная задолженность для определения кредитоспособности заемщика банки рассчитывают коэффициент ликвидности.
Ликвидность -
это его способность оборотных средств превращаться в наличность для погашения обязательств.
) Коэффициент абсолютной ликвидности
(3.11)
где Ка. л. - коэффициент абсолютной ликвидности
ДС - денежные средства
КФЛ - краткосрочные финансовые вложения
Ок. с. - краткосрочные обязательства
Нормативное значение показателя - 0,2-0,25
) Коэффициент промежуточной ликвидности
(3.12)
где Кп. л. - коэффициент промежуточной ликвидности
ДЗ - дебиторская задолженность
Достаточный критерий - 0,7-0,8
) Коэффициент полного покрытия
(3.13)
где Кп - коэффициент полного покрытия
ЗЗ - запасы и затраты
Достаточный критерий 1-2,5
) Коэффициент финансовой независимости
100% (3.14)
Оптимальное значение Кф.н. 50-60% в глазах инвесторов и кредиторов.
В зависимости от величины коэффициентов хозяйствующие субъекты делятся на 3 класса кредитоспособности.
|
Коэффициенты |
1 класс |
2 класс |
3 класс |
|
Ка. л. |
0,2 и выше |
0,15-0,2 |
менее 0,15 |
|
Кп. л. |
0,8 |
0,5-0,8 |
менее 0,5 |
|
Кп |
1,0 |
1-2,5 |
менее 1,0 |
|
Кф. н |
Более 60% |
40-60% |
менее 40% |
Оценка кредитоспособности может быть сведена к одному показателю - рейтинг заемщика
. Рейтинг заемщика определяется в баллах, а сумма баллов рассчитывается путем умножения классности (1,2,3), любого показателя (Ка. л., Кп. л., Кп, Кф. н.) и его доли соответственно в общей совокупности 100%.
К первому классу могут быть отнесены заемщики с суммой баллов от 100 до 150;
Ко второму классу от 151 до 250 баллов;
К третьему классу от 251 до 300 баллов.
Пример 10
На основании данных рассчитать рейтинг заемщика, если доля коэффициентов в общей совокупности составляет: